Analista Fiscal

CONTEÚDO

• Noções introdutórias de Direito Tributário
• Qual a finalidade dos tributos
• Pessoa Física X Pessoa Jurídica
• Atos Constitutivos da Pessoa Jurídica
• Implicações legais de Pessoas Jurídicas com inscrições não regulares
• A importância de uma análise prévia nos lançamentos
• Regras gerais do ICMS
• Conceitos históricos
• O que é o ICMS
• Como identificar os serviços sujeitos ao ICMS
• Fato Gerador
• Contribuinte
• Solidariedade dos atos praticados
• Base de Cálculo
• Alíquotas
• Alíquota X carga Tributária
• Alíquotas interestaduais
• A lógica no cálculo do imposto
• Créditos Fiscais permitidos
• Créditos fiscais não permitidos
• Isenção
• Não-Incidência
• Imunidade
• Suspensão
• Diferimento
• Redução da Base de Cálculo
• Cálculo por dentro
• Regras gerais do IPI
• O que é o IPI
• Como identificar os serviços sujeitos ao IPI
• Fato Gerador
• Contribuinte
• Contribuinte equiparado
• Base de Cálculo
• Alíquotas
• Alíquota X TIPI
• A lógica no cálculo do imposto
• Créditos Fiscais permitidos
• Créditos fiscais não permitidos
• Estorno de Crédito
• Isenção
• Não-Incidência
• Imunidade
• Suspensão
• Cálculo por fora. - Regras gerais do PIS e da COFINS - Enquadramento; - Fato Gerador; - Contribuinte; - Base de Cálculo; - Alíquotas; - Créditos Fiscais permitidos; Créditos fiscais não permitidos. - Instruções sobre emissão e escrituração de notas fiscais
• Nota Fiscal
• Série, modelos de Notas Fiscais
• CST e CFOP
• Espécie de documentos fiscais
• Ordem de Emissão das Notas Fiscais
• Emissão de Notas Fiscais em outro estabelecimento
• Destinação das vias da Nota Fiscal
• Inclusão de dados do ISS – Nota Fiscal Conjugada
• Cancelamento de Notas Fiscais X Cancelar Formulários
• Emissão manual de documentos fiscais
• Nota Fiscal de Entrada – hipóteses de emissão
• Emissão de Notas Fiscais com mais de um CFOP ou mais de uma alíquota
• Emissão de Nota Fiscal sem a saída física do material – consequências
• Emissão de Nota Fiscal em operações não sujeitas ao ICMS – consequências
• Carta de Correção
• Imposto destacado a maior ou a menor
• Imposto não destacado
• Consequências em extraviar um documento fiscal
• Transporte no Sistema de Comboio
• Validade dos documentos fiscais para transporte
• Prazo para escriturar um documento fiscal
• Roubo, furto ou extravio de mercadorias
• Operações com empresa enquadradas no simples
• Conceituação de ME/EPP
• Conceituação de empresas enquadradas no SIMPLES
• Vedação ao crédito
• Restrições de operações
• Livros fiscais, relatórios e seus modelos
• Registro de Entradas
• Registro de Saídas
• Registros de Apuração do ICMS e do IPI
• Registro de Inventário
• Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências
• Colunas do livro fiscal – como proceder
• Obrigações acessórias
• GIA SPED
• Principais operações fiscais
• Consignação
• Devolução
• Demonstração
• Conserto
• Empréstimo
• Brindes
• Importação
• Industrialização por Encomenda
• Venda a Ordem
• Venda para Entrega Futura
• Industrialização por conta e ordem
• Ao final será elaborado um “CASE” onde os participantes colocarão em prática todo conhecimento teórico e prático assimilado:
  • Emissão de Notas Fiscais de acordo com situações definidas
  • Solução de problemas
  • Escrituração Livros Registros de Entradas e Saídas
  • Escrituração do Livro Registro de Apuração do ICMS e do IPI
  • Apuração dos impostos
  • Emissão da guia de recolhimento